※本記事はアフィリエイト広告(PR)を含みます。
「ふるさと納税をやってみたいけれど、手続きが難しそう」。そう感じて、始められずにいる方は多いのではないでしょうか。
結論からお伝えします。ふるさと納税は5つのステップで完了します。迷うのは、ワンストップ特例か確定申告かを選ぶ所だけです。
この記事を読むと、各ステップでやることと期限が分かります。自分がワンストップ特例を使えるかも確かめられます。
根拠は、総務省のふるさと納税ポータルと国税庁の案内、自治体の公式ページです。2026年10月9日時点の情報にもとづきます。
ふるさと納税 やり方 初心者向けの全体の流れ
ふるさと納税は、自分で選んだ自治体に寄附をする制度です。総務省によると、寄附額のうち2,000円を超える部分が、所得税と住民税から控除されます。ただし、控除には上限があります。
全体の流れと期限は、次のとおりです。
| ステップ | やること | 期限・時期 |
|---|---|---|
| ①限度額を確かめる | 年収と家族構成から、控除の上限の目安を調べる | 寄附の前 |
| ②申し込む | サイトや自治体で、寄附先と返礼品を選ぶ | 1月〜12月(その年の分) |
| ③受領書を保管する | 自治体が発行する、寄附を証明する書類を保管する | 届いたらすぐ |
| ④手続きを選ぶ | ワンストップ特例か確定申告 | 特例は翌年1月10日必着、申告は翌年3月15日まで |
| ⑤控除を確かめる | 住民税の控除は、決定通知書で確かめる | 翌年6月ごろ(熊野市の案内) |
Step1 自分の限度額を確かめる
控除の上限は、年収や家族構成で変わります。上限を超えた分は控除されず、自己負担になります。
総務省の計算例では、年収700万円の給与所得者で、扶養家族が配偶者のみの場合です。30,000円を寄附すると、28,000円が控除されます。
各サイトのシミュレーターに年収などを入れると、目安が分かります。年収別の目安は、こちらでまとめています。
Step2 寄附先と返礼品を選んで申し込む
申し込みは、楽天ふるさと納税・さとふる・ふるなびなどのサイトからできます。限度額の範囲で、寄附先と返礼品を選びましょう。
ワンストップ特例を使う予定なら、寄附先を5団体以内に収めます。京都市の案内では、1つの自治体に複数回寄附しても、1自治体と数えます。
返礼品の選び方は、こちらで解説しています。
Step3 寄附の受領書を保管する
寄附をすると、自治体から寄附を証明する書類(受領書)が発行されます。総務省によると、確定申告ではこの書類が必要です。
ワンストップ特例を使う場合も、寄附の記録として保管しておきましょう。
Step4 ワンストップ特例か確定申告かを選ぶ
初心者が一番迷うのが、ここです。2つの違いを比べましょう。
| 比べる点 | ワンストップ特例 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 使える人 | 確定申告が不要な給与所得者などで、寄附先が5団体以内 | 誰でも |
| 出す先 | 寄附した各自治体 | 住所地の税務署 |
| 期限 | 寄附した翌年の1月10日必着 | 寄附した翌年の3月15日まで |
| 控除のされ方 | 全額が翌年度の住民税から | 所得税は還付、残りは翌年度の住民税から |
ワンストップ特例の申請
申請書を、寄附した各自治体に提出します。京都市などは、マイナンバーカードとスマートフォンでのオンライン申請も案内しています。
総務省によると、次の場合は特例が適用されません。
- 医療費控除などのために、確定申告をした
- 6団体以上に、ワンストップ特例を申請した
- 引っ越した後、変更の届け出をしていない
引っ越しなどで内容が変わったら、翌年1月10日までに変更届出書を出します。
詳しい手順は、こちらで解説しています。
確定申告が必要になる人
次のような人は、確定申告で寄附を申告します。
- 個人事業主など、もともと確定申告をする人
- 6団体以上に寄附した人
- 医療費控除を受ける人
- 住宅ローン控除の1年目の人
国税庁によると、住宅ローン控除は最初の年に確定申告が必要です。給与所得者は、2年目から年末調整で受けられます。
年金を受け取っている人
国税庁によると、次の両方に当てはまる人は、確定申告が不要です。
- 公的年金等の収入が400万円以下
- 年金以外の所得が20万円以下
この場合、寄附先が5団体以内なら、ワンストップ特例の2つの条件を満たします。ただし、住民税の申告が必要な場合があるとされています。
確定申告の手順は、こちらで解説しています。
Step5 控除されたかを確かめる
控除のされ方は、選んだ手続きで変わります。
- ワンストップ特例: 所得税からは控除されず、全額が翌年度の住民税から引かれる
- 確定申告: 所得税は還付され、残りが翌年度の住民税から引かれる
住民税の控除は、熊野市の案内では、翌年6月ごろの決定通知書で確かめられます。
ふるさと納税 やり方 初心者のよくある質問
Q1:ワンストップ特例の申請が1月10日に間に合わなかったら?
翌年3月15日までに確定申告をすれば、控除を受けられます。熊野市の案内では、提出済みの分も含めて申告します。
Q2:ワンストップ特例と確定申告で、控除の額は変わりますか?
総務省の説明では、違うのは控除される税の内訳です。ワンストップ特例では、所得税の分も含めて住民税から控除されます。
Q3:12月の終わりに寄附しても間に合いますか?
申請書が届くのが遅れる場合があります。京都市は、12月29日以降の寄附には申請書を同封しないとしています。年末はオンライン申請を使うか、早めに寄附しましょう。
まとめ:状況別の進め方
- 確定申告が不要な会社員で、寄附先が5団体以内 → ワンストップ特例(翌年1月10日必着)
- 6団体以上に寄附した → 確定申告(翌年3月15日まで)
- 医療費控除や住宅ローン控除の1年目 → 確定申告でまとめて申告
- 年末ぎりぎりに寄附する → オンライン申請に対応した自治体を選ぶ
まずは限度額の目安を調べて、Step1から始めてみましょう。
