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「会社員だけど、ふるさと納税はできるの?」「年末調整で何か書けばいいの?」。初めての方は、ここで迷いがちです。
結論からお伝えします。会社員もふるさと納税ができます。ただし、年末調整では控除されないため、ワンストップ特例か確定申告が必要です。
この記事を読むと、自分がどちらの手続きを使うかが分かります。副業・住宅ローン控除・医療費控除があるときの注意点も確かめられます。
根拠は、国税庁と総務省の公式の案内です。2026年10月9日時点の情報にもとづきます。
ふるさと納税 会社員が年末調整で控除を受けられない理由
国税庁によると、寄附金控除を受けるには、確定申告書に記載して書類を添付する必要があります。ふるさと納税は、この寄附金控除の対象です。
そのため、会社の年末調整の書類に書いても、ふるさと納税の控除は受けられません。確定申告をしない会社員のために用意されているのが、ワンストップ特例です。
年末調整との関係を、控除ごとに比べましょう。
| 控除 | 年末調整 | 手続き |
|---|---|---|
| ふるさと納税(寄附金控除) | 受けられない | ワンストップ特例か確定申告 |
| 住宅ローン控除(1年目) | 受けられない | 確定申告 |
| 住宅ローン控除(2年目以降) | 受けられる | 年末調整 |
| 医療費控除 | 受けられない | 確定申告 |
住宅ローン控除の扱いは、国税庁の案内にもとづきます。最初の年は確定申告が必要で、2年目からは年末調整で受けられます。
自己負担2,000円の仕組みと限度額
総務省によると、寄附額のうち2,000円を超える部分が、所得税と住民税から控除されます。ただし、控除には上限があります。
上限を超えて寄附した分は、控除されず自己負担になります。寄附をする前に、自分の上限の目安を確かめましょう。
関連記事: ふるさと納税の限度額計算|年収別シミュレーター早見表
ワンストップ特例か確定申告かの判断
総務省によると、ワンストップ特例を使えるのは次の両方に当てはまる人です。
- 確定申告が不要な給与所得者など
- ふるさと納税先の自治体が5団体以内
申請書は、寄附した各自治体に出します。会社に出す書類はありません。期限は、京都市などの案内では寄附した翌年の1月10日必着です。京都市によると、1つの自治体に複数回寄附しても、1自治体と数えます。
| あなたの状況 | 使う手続き |
|---|---|
| 確定申告が不要で、寄附先が5団体以内 | ワンストップ特例 |
| 寄附先が6団体以上 | 確定申告 |
| 医療費控除や住宅ローン控除1年目がある | 確定申告 |
| 副業の所得が20万円超、年収2,000万円超など | 確定申告 |
申請の手順は、こちらで解説しています。
控除のされ方の違い
総務省などの案内では、2つの手続きは出す先・期限・控除のされ方が違います。
| 比べる点 | ワンストップ特例 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 出す先 | 寄附した各自治体 | 住所地の税務署 |
| 期限 | 寄附した翌年の1月10日必着 | 寄附した翌年の3月15日まで |
| 控除のされ方 | 全額が翌年度の住民税から | 所得税は還付、残りは翌年度の住民税から |
ふるさと納税 会社員のケース別の注意点
副業をしている
国税庁によると、給与を1か所から受ける人は、給与以外の所得が20万円を超えると確定申告が必要です。この場合、ワンストップ特例は使えません。ふるさと納税も確定申告に含めます。
医療費控除を受ける
総務省によると、医療費控除などで確定申告をすると、ワンストップ特例は適用されません。その場合は、寄附金も確定申告に含めます。
住宅ローン控除の1年目
1年目は確定申告が必要なので、ふるさと納税も同じ確定申告で申告します。2年目からは、住宅ローン控除は年末調整で受けられます。ふるさと納税は、ワンストップ特例か確定申告で手続きします。
年収が2,000万円を超える
国税庁によると、給与の年間収入が2,000万円を超える人は、確定申告が必要です。ワンストップ特例は使えないので、確定申告でふるさと納税も申告します。
確定申告の手順は、こちらで解説しています。
会社員のふるさと納税によくある質問
Q1:年末調整の書類に、ふるさと納税を書けばいいですか?
いいえ。ふるさと納税の寄附金控除は、確定申告書に記載して受けるものです。確定申告をしない人は、ワンストップ特例を申請します。
Q2:ワンストップ特例は、会社で手続きしますか?
いいえ。申請書は、寄附した各自治体に出します。会社に出す書類はありません。
Q3:確定申告では、自治体ごとの受領書が必要ですか?
国税庁によると、令和3年分から、受領書の代わりに特定事業者が出す「寄附金控除に関する証明書」も使えます。年間の寄附金額が1枚にまとまった書類です。
Q4:控除されたかは、どこで確かめますか?
住民税の決定通知書で確かめます。熊野市の案内では、翌年6月ごろの特別徴収税額の決定通知書です。
Q5:ワンストップ特例を出した後に、確定申告をすることになったら?
国税庁によると、確定申告をするとワンストップ特例の申請は無効になります。申請した分も含めて、寄附金控除を計算します。
まとめ:会社員の状況別の手続き
- 確定申告が不要で、寄附先が5団体以内 → ワンストップ特例(翌年1月10日必着)
- 副業の所得が20万円を超える → 確定申告
- 寄附先が6団体以上、または年収が2,000万円を超える → 確定申告
- 住宅ローン控除の1年目・医療費控除がある → 確定申告にまとめる
- 住宅ローン控除の2年目以降 → 住宅ローンは年末調整、ふるさと納税は別に手続き
まずは上限を確かめてから、寄附先を選びましょう。手続き全体の流れは、こちらで解説しています。
